Freelancers en España: todo sobre los nuevos visados de la Ley Start-ups

El 1 de enero de 2023 entró en vigencia la Ley de Start-ups en España.

¿En qué consiste la Ley de Start-Ups?

Es una ley para atraer talento, trabajadores calificados y emprendedores a territorio español. El nombre formal es “Ley de fomento del ecosistema de las empresas emergentes”.

¿Qué ventajas tiene la Ley de Start-Ups?

Son varias. Por un lado fomenta la inversión empresarial, y por otro se propone atraer talento a España.

La inversión se incentiva con reducción de impuestos y burocracia. Quienes deseen invertir sin residir en territorio español, por ejemplo, no necesitarán NIE. Alcanzará con la tramitación de NIF.

A las empresas españolas les será más sencillo contratar perfiles especializados en el exterior y podrán ofrecerles la ventaja de tributar con una alícuota reducida. Será un 40% menos de lo que se paga actualmente.

Para quienes ya tengan ciudadanía española y se propongan venir a residir a España teletrabajando para el exterior, en principio también habrá una reducción de impuestos, y podrán tributar bajo el régimen de IRNR.

Si tenés ciudadanía española pero nunca residiste en España, te puede interesar esta nota: Cómo obtener un código fiscal europeo (NIF) sin viajar si sos español

¿De qué se trata el visado free-lancer?

Ofrece la posibilidad de residir para particulares que no tengan ciudadanía europea. Es para residir en España mientras se trabaja para otros países.

También para las empresas españolas ahora es más fácil contratar profesionales extranjeros para capacitar a su personal local.

Antes de la esta ley, quien quería trabajar de forma remota viviendo en España únicamente podía pedir una visa-no lucrativa. Pero como se trata de un visado que no habilita formalmente que la persona trabaje, los freelancers que la pedían y teletrabajan quedaban en una situación delicada.

Están los detalles en esta nota: “Visa freelancer” en España: qué es y cómo se obtiene la residencia no lucrativa

Con esta nueva ley entra en vigencia un nuevo tipo de visado especial para nómades digitales. No le llaman “visa freelancer”, sino visado de teletrabajadores.

¿En qué consiste el visado para teletrabajadores?

En realidad son dos visados diferentes. El primero es un permiso de residencia inicial hasta por un año, para quienes trabajen para ellos mismos o para empleadores en cualquier lugar del mundo.

El segundo es un visado de residencia hasta por tres años. Se contempla que pueda irse renovando el visado hasta por cinco años en total. Eso es interesante porque representa una vía de acceso sencilla y rápida a la ciudadanía europea por residencia.

Te puede interesar esta nota: NIF, NIE, residencia, ciudadanía: qué son y cómo te afectan

Los impuestos son más atractivos porque se tributa como No Residente (IRNR). Implica un descuento de hasta el 40% respecto a lo que se pagaría tributando como residente. Este régimen más conveniente permanecerá durante hasta por cinco años.

Otros beneficios fiscales se contempla que duren hasta por diez años.

¿Cuáles son los nuevos visados disponibles?

En principio son los siguientes:

• Visado de teletrabajo de carácter internacional (hasta por 1 año, no hay cuestiones fiscales, la persona se asemeja a un “turista” que teletrabaja)
• Residencia para trabajador a distancia internacional (de uno a tres años, se obtiene identidad fiscal española y se accede a beneficios impositivos)

A continuación explicamos en detalle qué implica cada uno de los dos.

¿En qué consiste el visado de teletrabajo internacional?

El visado para el teletrabajo de carácter internacional permite entrar y residir en España durante un máximo de un año. Es una forma de venir a probar de vivir en Europa.

Podrás permanecer por más de tres meses y teletrabajar legalmente aunque no tengas ciudadanía. Podés trabajar por tu cuenta o para empleadores mediante contrato en cualquier lugar del mundo. También podés moverte dentro de la Unión Europea.

No tenés las limitaciones de quienes ingresan como turistas, que solamente pueden permanecer hasta 90 días.

Importante: Las empresas o empleadores que te contraten no pueden estar en España.

¿En qué consiste la residencia para trabajador a distancia internacional?

Lo más interesante de este visado es que se obtiene identidad fiscal española y se accede a beneficios impositivos.

Los comentamos más abajo. La autorización de residencia para el teletrabajo internacional permite solicitar a los extranjeros una autorización por un periodo máximo de 3 años, pero renovable.

Esto incluye a aquellos que ya se hallan de forma regular en España. O a quienes se les venza algún otro visado.

Los ciudadanos de las ex colonias españolas, como Argentina, pueden iniciar el pedido de ciudadanía española después de residir dos años legalmente en España.

Por eso es que cualquier visado que te permita dos años de residencia ya es interesante para obtener la ciudadanía.

¿Qué ventajas tienen estos visados respecto al visado de residencia no lucrativa?

Hay varias ventajas, son las siguientes:

• Posibilidad de pedir el visado de teletrabajo online. (No es obligatorio estar pidiendo turnos presenciales en los consulados, con las demoras que ello conlleva.)
• El visado de residencia para trabajador a distancia internacional se tramita directamente en España, ante la Unidad de Grandes Empresas (UGE). No en todos los casos es necesario ir a un consulado.
• Fiscalidad atrayente: impuestos reducidos hasta en un 40% y stock options libres de impuestos si representan menos de 50.000€ al año.
• Posibilidad de tributar como No Residente (similar a la Ley Beckham) hasta por cinco años.
• Plena aceptación de la figura del trabajador remoto. (La solicitud de residencia no lucrativa, en cambio, suele ser rechazada si la persona trabaja.)
• Se admite que el teletrabajador profesional tenga clientes españoles. Puede facturar hasta un 20%  para empresas españolas. Con la residencia no lucrativa no puede trabajar. Tampoco trabajar para ninguna empresa española, ni emitir facturas, ni tener un contrato con empleadores españoles. Igualmente en principio esta posibilidad está disponible únicamente para quienes sean profesionales de alta cualificación.
• Esta autorización de residencia se puede pedir por primera vez por un plazo entre uno y tres años, y luego renovarla por dos años más.

Beneficios fiscales para teletrabajadores españoles y comunitarios (Ley Beckham)

Los españoles y los extranjeros comunitarios no necesitan pedir este visado para residir en España.

Pero si cumplen las condiciones, pueden acceder a los beneficios fiscales que contempla. Es el régimen impositivo conocido como “Ley Beckham”.

Es importante recordar que sólo pueden pedirlos las personas españolas o comunitarias que no hayan residido fiscalmente los últimos 5 años en España, entre otras condiciones.

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¿Cuáles son los requisitos para estos nuevos visados?

Preparamos una nota con todos los detalles: Requisitos para solicitar la visa freelancer en España 2023

¿Qué impuestos se pagarán por los ingresos bajo estos visados?

Quienes ganen menos de 600.000€ al año pagarán el 24%. Es un punto polémico porque quienes ya residen en España y ganan 500.000€ pagan casi el triple. Te pueden interesar estas notas sobre el tema:

• ¿Conviene contratar un gestor en España al emigrar?
• Tips para pagar menos impuestos que un contador no puede recomendarte en la UE

¿Se pueden demostrar ingresos en pesos argentinos?

Por ahora no hay restricciones respecto a qué moneda se percibe el sueldo. Eso habilitaría a que cualquier freelancer o teletrabajador que gane más de 700.000ARS por mes pueda aplicar a estos visados.

Pero la aprobación de un visado siempre queda a criterio del país que lo otorga, y aunque cumplas los requisitos pueden decidir no otorgarlo. Por lo general estos proyectos empiezan como pruebas piloto.

A partir de las solicitudes que llegan van exigiendo más requisitos, para “filtrar”. El espíritu de esta Ley de Start-ups es atraer profesionales de altos ingresos de Asia, EEUU, Australia, etc.

De hecho, quienes más pueden aprovechar las ventajas fiscales propuestas son quienes ganan entre 250.000 y 600.000€ al año. Es decir, ingresos superiores a los 20.000USD por mes.

Los que ganan más de 30.000€ por año también se benefician de este régimen, aunque no tanto como los anteriores.

¿Será necesario permanecer en España durante un año obligatoriamente?

No. En principio la permanencia necesaria para mantener la vigencia de tu visado es de 180 días por año. 

El visado te autoriza a residir en España, pero podés moverte libremente tanto dentro como fuera de la Unión Europea. También podés volver a Argentina, siempre y cuando pases al menos seis meses en España.

Eso sí: el visado te autoriza a residir específicamente en España, no en otros países de la Unión. Por eso es que fuera de España no obtendrás los beneficios a los que accedés al residir con él.

Para resumir, si tramitás el visado en España y después te vas a Irlanda o Francia, podrás pasear, entrar y salir, o incluso quedarte a vivir un par de meses. Pero allí no podrás canjear el registro de conducir argentino, ni obtener un código de residencia fiscal, ni conseguir vacante en las escuelas para tus hijos/as, etc.

¿Cómo se demuestra que estoy residiendo en el país donde pido el visado?

En general los países que brindan este tipo de visados te piden demostrar que tenés un inmueble disponible en el país. Los requisitos varían en cada país.

Portugal pide que muestres un contrato de alquiler de un año, por ejemplo. También sirve mostrar que compraste una propiedad.

Si bien aún no está siendo solicitado, es posible que España también pida un contrato de alquiler por el plazo del visado. Es normal.

¿Se puede obtener la ciudadanía con estos visados?

Una vez obtenido un visado de este tipo e iniciada la residencia, empieza a contar el tiempo de residencia legal necesario para luego pedir la ciudadanía. El visado no te garantiza obtenerla, pero es un primer paso.

El lapso necesario de dos años de residencia empieza a contarse desde la obtención de la TIE.

¿Dónde se puede ver el texto completo de la ley?

En la página oficial del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital hay una comunicación oficial con un resumen de lo más importante: El Gobierno aprueba el proyecto de Ley de Startups

La Ley ya fue publicada en el Boletín Oficial del Estado. Este es el texto oficial: Ley 28/2022, de 21 de diciembre, de fomento del ecosistema de las empresas emergentes

Todas las novedades, acá: Requisitos para solicitar la visa freelancer en España 2023

¿Cuál será la tributación para rentas financieras (no de trabajo) para quienes accedan a los beneficios fiscales de la ley?

Es importante distinguir entre renta financiera y de trabajo porque la alícuota reducida del 24% de No Residentes no aplica a todo tipo de ingresos. Algunos ingresos pagan menos y por otros no hay que pagar nada.

En principio el proyecto de ley contempla que las rentas de ahorro /capital tributen aún menos.

La del 24% sería solamente para las rentas de trabajo. Lo que se llama “rentas de ahorro” de origen español tributarían a un tipo fijo del 19% sobre las ganancias obtenidas si son menos de 6000€ al año.

En rentas de ahorro se incluyen los rendimientos de inversiones bursátiles y financieras. Eso incluye acciones, fondos, Letras del Tesoro, dividendos, plazos fijos, etc. Los depósitos a plazo fijo en Europa están volviendo a tener tasas positivas. Te pueden interesar esta notas:

• Plazos fijos en euros sin comisiones en 2023: cuánto pagan y cómo contratarlos
• Plazos fijos en España en 2023: cuáles pagan más y cómo encontrarlos

Y la renta de fuente extranjera (recibir ingresos por alquilar un departamento en Buenos Aires o en Miami, por ejemplo), directamente no tributa. No hay que pagar nada en España.

¿Qué pasa con los ciudadanos españoles? ¿Pueden optar por los beneficios fiscales de la ley?

Sí, siempre y cuando no estén residiendo formalmente en España ni lo hayan hecho durante los últimos 5 ejercicios fiscales. El comunicado emitido el 1 de diciembre de 2022 por el Ministerio sostiene lo siguiente:

Para atraer talento, se mejora el régimen fiscal del Impuesto sobre la Renta de No Residentes aplicable a directivos y empleados de las startups, inversores y “nómadas digitales” -personas en teletrabajo desplazadas temporalmente a territorio español- y sus familiares, que podrán acceder a un visado especial de hasta 5 años. Asimismo, se favorece el retorno del talento al rebajar a 5 años la no residencia previa en España para acceder a este régimen especial.

Es un punto que hasta ahora no estaba del todo claro. Por un lado se hablaba de atracción de talento extranjero, pero también está el concepto de trabajador español cualificado, desplazado a España para trabajar en start-ups.

El requisito para poder acogerse a este régimen fiscal más favorable sería que no haya residido en España durante los últimos cinco años.

Te puede interesar esta nota: ¿Por qué los abogados no están tramitando la visa freelancer en España?

[Editado 07/12/2022]

Según lo dispuesto ayer por el Boletín Oficial del Estado, quienes hayan ingresado a España durante 2022 y 2023 también podrán acogerse a los beneficios fiscales.

Pero cuidado: no puede haber transcurrido todo un periodo fiscal si ya iniciaron su residencia.

El comienzo de la residencia fiscal no es sencillo de determinar. Tampoco es fácil entender cuándo conviene darse o no de alta en cada caso. O qué trámites conllevan el alta fiscal y cuáles no.

Lamentablemente también puede ocurrir que un gestor o estudio contable “apure” trámites como el empadronamiento o el alta en autónomos, dado que un cliente que no paga impuestos no necesita contratarlos. Es importante contemplar que no siempre están alineados los intereses del cliente con los de su gestor.

Asesoramiento personalizado

Ofrecemos asesorías personalizadas sobre estos temas. Incluyen asesoramiento sobre compatibilización de residencia fiscal, cuestiones clave sobre inicio, alta y finalización en Argentina y en España, todos los detalles sobre la visa Start-ups, beneficios fiscales de Ley Beckham, bancarización en el exterior y otros temas clave para manejar patrimonio y finanzas entre distintos países.

Nuestros honorarios son accesibles y solamente contratás los servicios que necesites. Más información: Asesoría virtual – Tarifas

Estas son las cuestiones que cubrimos con nuestras asesorías: Temas de nuestras asesorías. Y estas son las experiencias de quienes nos consultan: Opiniones de nuestros clientes.

¿Dónde conviene vivir en España siendo freelancer?

Todo depende de lo que quieras hacer. Te puede interesar estar en una ciudad con muchas fiestas y ocio para trabajar de día y salir de noche. O estar cerca del mar y la montaña, y de un aeropuerto para viajar cada vez que puedas. También hay freelancers que quieren que su sueldo les rinda al máximo, al menos durante los primeros meses. Otros, en cambio, buscan optimizar impuestos al fundar una empresa, o instalarse en un lugar tranquilo mientras sus hijos crecen, etc. Existen muchos perfiles de freelancer hoy en día. Estas notas te pueden servir:

• Málaga, España: cuánto cuesta vivir e invertir en 2023
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• 14 países que dan visados a nómades digitales con ciudadanía argentina
• Alicante, España: Cuánto cuesta vivir e invertir en 2023
• Barcelona: cuánto cuesta vivir e invertir en 2023
• Zona Especial Canaria, con el Impuesto de Sociedades más bajo de la Unión Europea: Canarias: cuánto cuesta vivir, alquilar e invertir en 2023

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