Últimamente a mucha gente le llegó un mail de su banco con el asunto RG 4056 preguntando si tiene NIF en el extranjero. También puede aparecer como “Resolución General 5065/2021”. Es normal.
¿Qué dice el mail de la resolución RG 4056?
Es un mail que pueden mandar los bancos y las financieras.
El título puede ser: “Régimen informativo de Sujetos no Residentes”. O “Registro de Sujetos No Residentes”, o “Relevamiento y actualización de datos de No Residentes” o expresiones similares.
¿Qué significa el mail de la resolución RG 4056?
Argentina como miembro de la OCDE y siguiendo la normativa CRS está obligada a preguntarte si tributás en otro país, y también si tenés código fiscal de otro país.
Eso es por las dudas de que estés escondiendo dinero en un banco argentino para no tributar en otro lado (cosa que nunca pasa, pero preguntan por las dudas.)
¿Qué información me están pidiendo con el mail RG 4056?
El banco o broker argentino está preguntando si pagás impuestos en España, EEUU, Alemania, etc. Y quieren conocer tu identificación fiscal extranjera (NIF, NIE, Tax ID, NIP, etc) para poder enviársela al fisco del exterior donde estés pagando impuestos.
¿Cuál es la normativa oficial sobre la RG 4056?
Si querés ver el texto de la resolución que da origen a estos mails, es esta: Resolución General 5065/2021 AFIP – Boletín Oficial
Lo que el banco está haciendo es pedirte que les digas si tenés residencia fiscal en otros países.
¿Por qué me llega el mail de la RG 4056 ahora, si la normativa CRS estaba desde 2017?
Porque los bancos quedaron obligados desde septiembre de 2021 a informar a AFIP si algún cliente no es residente fiscal argentino.
La manera de saberlo suele ser preguntando si es residente fiscal en algún otro país, si vive en Argentina o no, etc.
¿Por qué a mi banco le importa saber si tengo residencia fiscal argentina?
Porque la residencia fiscal argentina activa es importantísima a la hora de operar con dólares. Te pueden interesar estas notas:
- Residencia fiscal: ¿conviene perder la residencia fiscal argentina?
- ¿Qué es el impuesto de salida? ¿Podrían cobrarlo en Argentina?
¿Por qué me mandó el mail de la RG 4056 el banco, si no tengo nada en el exterior?
Es un mail que se manda prácticamente al azar. Como una vez que el dinero sale de Argentina al gobierno le es muy difícil cobrar impuestos por esos ahorros en el exterior, mandan estos mails para ver quién va y exterioriza voluntariamente lo que tiene.
Cuidado: en caso de que declares que ya no sos residente fiscal argentino, te inhabilitan automáticamente para transferir dólares al exterior.
Lo contamos en esta nota: ¿Hay un corralito en Argentina a las transferencias internacionales?
Si no tenés nada en el exterior y residís en Argentina, no pienses más en el tema.
¿Es obligatorio declarar cuentas bancarias en el exterior ante ARCA/AFIP si me llegó el mail RG 4056?
No siempre. Todo depende de si estás obligado a Bienes Personales, el cual depende del volumen de tu patrimonio.
Esta es la nota que preparamos sobre el impuesto: Bienes Personales en Argentina: el impuesto que aparece al ahorrar
¿La AFIP puede saber que alguien tiene cuenta en el exterior?
Si lo supieran no te lo preguntarían.
Aunque a veces ARCA/AFIP sabe cosas que ni siquiera sabe que sabe. Es todo muy borgeano.
Igualmente, la mayoría de la gente no tiene una idea muy realista de cómo funcionan los regímenes de información entre países. ARCA/AFIP no es Sauron.
Si vas a asesorarte sobre el tema, buscá profesionales con una visión objetiva y racional del asunto. ARCA/AFIP es la ARCA/AFIP. No es la NSA.
Por supuesto que hay que mantener en orden los temas fiscales y evitar problemas a futuro. Pero tampoco volverse paranoico y perder la dimensión de las cosas.
A continuación explicamos cómo poder ver qué sabe ARCA/AFIP sobre tus cuentas en el exterior.
Cómo saber si ARCA/AFIP sabe que tengo cuenta en el exterior, paso a paso
- Ingresás a la página de AFIP con tu clave fiscal.
- En la pantalla principal vas a ver dos columnas, en la de la derecha hay una pestaña que dice “Nuestra Parte”. Hacés click ahí.
- En esa sección van a figurarte año por año las DDJJ, las compras de moneda extranjera que hayas hecho, gastos con tarjeta, cuentas comitentes en brokers, cuentas bancarias en el exterior, etc.
Igualmente, ARCA/AFIP no es lo más diligente que digamos. Una cosa es que sepa un dato, y otra muy distinta que haga algo con esa información.
En general no se toma molestias más allá de mandar carta a toda persona que considere que tiene que darse de alta en Bienes Personales y no lo haya hecho.
¿Es normal que el contador me diga que tengo que declarar todo?
El contador trabaja haciendo declaraciones. Si le preguntás a un peluquero si necesitás cortarte el pelo, sería muy raro que te dijera que no.
Hay que elegir profesionales honestos y que además estén al tanto de cómo manejarse con la residencia fiscal. Sobre todo si tenés bienes en el exterior o pensás emigrar.
¿Por qué es importante que el contador sepa sobre residencia fiscal si emigro?
Muchos contadores no avisan que si perdés la residencia fiscal argentina y vendés un inmueble, perderás un 15% de la venta por Ganancias.
Y que no será fácil llevarte el dinero al exterior porque quedás inhabilitado para transferir por banco. Ojo.
Ojo: no todos los profesionales son racionales con ARCA/AFIP
En 2014 me tocó hacer una operación inmobiliaria donde el escribano interviniente creía que las cámaras de seguridad de la sala del banco contaban con reconocimiento facial automático conectado a AFIP (!?).
Y que por lo tanto él se “exponía a ser recategorizado de oficio en el monotributo” porque -vaya a saber por qué artes mágicas- la AFIP iba a deducir que el señor en cuestión, al entrar en una sucursal bancaria, lo haría para oficiar una compraventa inmueble donde estaría recibiendo honorarios superiores a los admitidos para facturar en su categoría. (????) 😂😂😂😂
Así que ahí estaba yo, al teléfono un miércoles a las once de la noche con este muchacho tan… imaginativo, negándose a escriturar al día siguiente. Y súper convencido de que Ricardo Echegaray era un avatar de Carlín el Hacker.
(No se rían, podría tocarles un escribano igual…!)
Después de un rato de charla entró en sus cabales y todo salió bien. Igual seguía nervioso y al salir del banco se subió corriendo a un taxi sin siquiera tomarse cinco minutos para felicitar al comprador, estrecharle la mano ni nada. En fin. 🤡
¿Cuáles son los riesgos de abrir una cuenta en el exterior?
El riesgo principal -tras el levantamiento del cepo- es que que los fondos queden inmovilizados en el exterior por no haber presentado documentación suficiente.
Las entidades bancarias de todo el mundo se arriesgan a sumarios y a diversos problemas cuando admiten ingresos de fondos producto del lavado de dinero. En general toda Latinoamérica suele estar bajo la lupa en estas cuestiones.
Conté el detalle en esta nota: Abrir una cuenta en el exterior desde Argentina: riesgos y desventajas
¿Hay intercambio de información fiscal con otros países?
ARCA/AFIP mira lo que hacés en Argentina, porque es donde tiene herramientas para trazar los fondos, cuentas, gastos y consumos.
Con independencia de lo que el banco extranjero haga o no haga, siempre que se usa un exchanger o banco argentino, el contribuyente brinda su CUIT, y queda registrada la operatoria que realice.
Pero no siempre hay cruce efectivo de datos. Depende de la operación que se haga, el volumen, el perfil del contribuyente, la asiduidad, etc. Cada caso es distinto.
Si necesitás asesoramiento sobre estos temas, brindamos sesiones de consultoría virtual. Son totalmente confidenciales y te damos información real sobre lo que está pasando actualmente para que puedas hacer por tu cuenta todos los trámites necesarios al emigrar o ahorrar en el exterior.
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