Si llegaste hace poco a España, quizás te hayan abrumado la cantidad de impuestos y conceptos nuevos para incorporar: IRPF, autónomos, ITP, plusvalía, borrador de Hacienda, IVA canario…
España tiene un sistema fiscal bastante complejo y muy pormenorizado.
No es fácil entenderlo si recién llegás. Por eso escribimos esta nota explicando todo sobre el borrador de Hacienda para inmigrantes.
También te va a servir si estás pensando instalarte en España.
¿Por qué es importante entender el borrador de Hacienda para inmigrantes?
Lo más útil de este trámite es que podés recuperar dinero! 🫰🤑
Muchas veces los inmigrantes recién llegados no saben que Hacienda les sacó más dinero del que correspondía. ¡Y nadie les avisa de que pueden pedir una devolución!
Pidiendo el borrador vas a poder averiguar si tenés saldo a favor.
¿Cuánto tarda Hacienda en devolverme el dinero si tengo saldo a favor?
Cuando se trata de montos pequeños, es normal recibir la devolución en pocos días.
Pero si tenés un saldo a favor de más de 3000€, pueden tardar hasta seis meses en devolvértelo.
También depende de cuándo tramites la devolución. Se puede pedir desde que está disponible el borrador. Pero si dejás pasar el tiempo, vas a cobrar más tarde.
¿Qué es el borrador de Hacienda?
Se le llama borrador de Hacienda, pero el nombre técnico es “borrador de la renta”. Se trata del Modelo 100.
Es un informe preliminar gratuito elaborado por Hacienda a pedido de los contribuyentes, donde se relevan las obligaciones -satisfechas o no- sobre el Impuesto a la Renta de Personas Físicas (IRPF).
¿Existe un borrador de Hacienda para inmigrantes?
No, no hay ningún borrador de Hacienda específico para inmigrantes.
En esta nota estamos explicando todo sobre el borrador de Hacienda teniendo en cuenta qué pasa si sos inmigrante, qué otras obligaciones podés tener (de las que no siempre te avisan las gestorías), y cómo se pide por primera vez.
Impuestos vs. obligaciones
Bajo el concepto de “impuestos” muchas veces se incluyen obligaciones ante Hacienda que no siempre son impuestos.
El Modelo 720, por ejemplo, es una declaración obligatoria, no un impuesto. Si sos inmigrante, es importante que estés al tanto de cuándo presentarlo y saber si estás obligado o no.
El Impuesto al Patrimonio sí lo es, pero no figura en el borrador de Hacienda ni se ingresa con la Declaración de IRPF.
Hoy también vamos a aclarar las principales confusiones que surgen con estos temas cuando recién llegás a España.
No hay que confundir este borrador con otros regímenes de impuestos o incluso con modelos informativos que nada tienen que ver con el IRPF. Las confusiones suelen darse con los siguientes ítems:
- Impuesto al Patrimonio
- Impuesto a la Renta de No Residentes (IRNR)
- Modelo 720
¿Para qué sirve pedir el borrador de Hacienda?
Es útil para determinar si se tiene la obligación de presentar la Declaración de la Renta o no. Además, es gratis!
Aquellos contribuyentes que no tienen muchas actividades económicas más allá de su salario no suelen necesitar presentarla.
También depende de cuánto ganen al año, y de si sus ingresos corresponden a Renta General o Renta del Ahorro.
La renta general (como el salario, por ejemplo) no tributa con las mismas condiciones que la renta del ahorro (intereses de plazos fijos, inversiones, etc.).
Lo más útil del borrador de Hacienda es poder averiguar cuando sale a devolver: significa que Hacienda te sacó más dinero del que correspondía. ¡Y que va a devolvértelo!
¿Quién puede pedir el borrador de Hacienda?
Cualquier contribuyente español con medios para identificarse ante Hacienda puede consultar el borrador por sí mismo, sin necesidad de gestores.
También puede presentar modelos como el 210, el 720, etc.
¿Necesito contratar a un gestor para ver el borrador de Hacienda?
Si bien puede ser recomendable en algunos casos, no es obligatorio contratar a ningún gestor ni intermediario para consultar el borrador de Hacienda ni para presentar modelos.
Te puede interesar esta nota: ¿Conviene contratar un gestor en España al emigrar?
Para obtener, modificar o confirmar el borrador de declaración se debe acceder a Renta WEB en ‘Servicios disponibles’ en el sitio oficial de la Agencia Tributaria.
En 2024 estará disponible a partir del día 3 de abril. La presentación de la Declaración de forma online podrá hacerse hasta el 1 de julio.
¿Dónde se pide el borrador de Hacienda?
Se pide en el portal oficial de la Administración Tributaria (Hacienda).
La manera más común es ingresar con certificado de identidad electrónica o Clave PIN.
¿Qué se necesita para pedir el borrador de Hacienda?
- Computadora o teléfono con acceso a Internet. Lo ideal es usar el equipo donde tengas instalado el certificado de identidad electrónica.
- NIF definitivo otorgado.
- Estar dado de alta como residente fiscal español en Hacienda.
IMPORTANTE: Hacienda nunca te enviará correos diciendo que te debe dinero. Si te llega un mail de ese tipo, se trata de una estafa.
Ocurre lo mismo con SMS o llamados telefónicos. ¡No caigas!
Cómo se pide el borrador de Hacienda por primera vez, paso a paso
1. Deberás ingresar al portal oficial de la Administración Tributaria y hacer click en “Servicio tramitación de borrador / declaración (Renta WEB)”
2. Luego ingresarás a tu área personal con el certificado electrónico o tu clave PIN.
3. Una vez que ingreses tenés que seleccionar “Actuar en nombre propio”.
4. Vas a tener que ratificar tu domicilio fiscal para proceder.
5. En la lista de “Servicios Disponibles” tenés que seleccionar “Borrador/Declaración (Renta WEB)”.
6. Si no tenés hijos ni cónyuge, ponés aceptar. En caso de tener pareja y/o hijos, podés sumarlos o restarlos de la Declaración.
¡Listo! Se generará el Borrador de Hacienda, con todos los detalles de impuestos que te retuvieron.
Cómo saber si Hacienda va a devolverte plata… o te la va cobrar!
Cuando aparece un monto positivo, significa que ese es el dinero que tendrás que pagarle a Hacienda durante la campaña de Renta.
En 2024 tenés tiempo hasta finales de junio, pero lo ideal es no dejarlo para último momento.
Si el número aparece con el signo "-" se trata de un importe negativo. En ese caso, buenas noticias! Es Hacienda quien te debe dinero.
Más abajo te contamos cómo pedir la devolución.
¿Qué significa cuando el borrador de Hacienda sale “a devolver” o “es negativo”?
En caso de que el borrador de Hacienda arroje un número negativo, significa que al contribuyente se le devolverá el monto que aparece.
Para obtener la devolución es necesario apretar “Presentar Declaración de la Renta” (puede corregirse el borrador ofrecido o dejarse tal como figura, depende del caso).
El dinero se recibe en la cuenta bancaria española que el contribuyente haya declarado.
¿Cómo se pide la devolución de Hacienda?
Tenés que apretar “presentar la declaración” primero. Después, vas a solicitar la devolución desde el mismo portal, el sistema te va guiando.
En “Seleccione la forma de devolución” seleccionás “Solicita la devolución por transferencia”.
Ahí suele aparecerte el IBAN donde recibís tu nómina. Si es el correcto, lo seleccionás. ¡Y listo!
Luego deberás apretar “Aceptar y firmar”. Pasarás a una pantalla donde te confirman que la presentación fue exitosa.
¿En qué tipo de cuentas se puede recibir la devolución de Hacienda?
Necesitarás tener una cuenta bancaria a tu nombre para recibir el dinero. No podés recibirlo en Wise, PayPal ni ninguna otra EMI.
Tampoco te servirán las “cuentas depósito”, por ejemplo, que no admiten ingresos de la Administración Pública.
Te puede interesar esta nota: Tipos de cuentas bancarias en España: online, no residentes, remuneradas…
¿Es buena idea pedir la devolución de Hacienda?
Si todos tus ingresos están declarados y fuiste prolijo con los impuestos ni bien llegaste a España, claro que sí!
Siempre viene bien recuperar dinero. ¡A veces llegan a ser cientos de euros!
Pero ojo: si no hiciste las cosas bien de entrada o tenés ingresos informales, pedir la devolución de Hacienda puede disparar una auditoría de tus actividades.
Salvando las distancias, es como tramitar la devolución de Ganancias y Bienes Personales, que suele terminar en un “Sujeto a fiscalización” 😬
¿Por qué me aparece el Código OT00001 en el borrador de Hacienda?
Ese código aparece cuando tenés cuentas bancarias o bienes en el extranjero. Y Hacienda te suelta un cartelito intimidatorio diciendo que sabe que generaste rentas en el exterior sin declararlas.
Eso no siempre significa que realmente hayas recibido rentas. Ni que tengas que pagar. Depende de lo que hayas hecho.
Pero si, por ejemplo, estabas obligado a presentar el Modelo 720 y no lo hiciste, sí es importante que te pongas al día.
¿Te sirve la información?
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Preguntas frecuentes sobre el borrador de Hacienda para inmigrantes
Si tenés alguna duda que no aparezca acá, dejala al final de todo en los comentarios! Así vamos a poder sumarla a la Guía básica de impuestos para inmigrantes en España que estamos preparando.
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¿Puedo ver el borrador de Hacienda si tengo pasaporte español pero aún no hice el DNI?
Quienes no tengan un código fiscal español (NIF) no pueden consultar el borrador de Hacienda, ya que el mismo no se genera.
¿Puedo ver el borrador de Hacienda si ya tengo NIF pero no soy residente español?
Quienes deban tributar bajo el régimen de No Residentes (IRNR) presentan el Modelo 210. La Administración no brinda ningún borrador en esos casos.
¿Necesito presentar el Modelo 720 si no debo presentar la Declaración de la Renta?
Aquí hay una confusión muy generalizada y que los gestores españoles suelen pasar por alto cuando asesoran a gente de otros países que se establece en España.
Una persona puede estar exenta de presentar la Declaración de la Renta, y a la vez estar obligada a presentar el Modelo 720.
El Modelo 720 es una declaración informativa de bienes y activos que se mantienen en el exterior. No tiene nada que ver con la Declaración de la Renta.
Además en muy pocos casos obliga a pagar impuestos, aunque sí acarrea trastornos en caso no presentarlo a tiempo.
¿No se había eliminado el Modelo 720?
Si bien Bruselas dictaminó que el Modelo 720 era contrario a la libre circulación de capitales dentro de la Unión Europea, se mantiene la obligatoriedad de su presentación.
Lo que cambia es que ahora tiene un plazo de prescripción (4 años), cuando antes era imprescriptible. También hubo una rebaja en las multas, que hasta 2022 podían ascender hasta el 150% y eran de un mínimo de 5000€ por cada dato mal ingresado u omitido. Y de 1500€ por presentación fuera de término.
Aunque redujeron las multas y se incluyó la prescripción, no se eliminó la obligación de presentarlo.
¿Cómo averiguo si necesito presentar el Modelo 720 o no?
Para saber si se debe o no presentar hay que tener en cuenta lo siguiente:
- Tipo de tributación que el contribuyente mantiene ante Hacienda. (No todos los residentes en España tributan como residentes.)
- Fecha de inicio de residencia fiscal.
- Valor de los bienes que se mantengan en el exterior.
- Porcentaje de participación en la propiedad de dichos activos.
No siempre es sencillo determinar estas cuestiones.
La obligación de presentar el Modelo 720 aparece cuando se poseen inmuebles, cuentas bancarias y otros activos en el exterior por más de 50.000€.
Cuando nos encontramos con inmuebles situados en Argentina, la valuación de los mismos es sumamente compleja. Y muy poco compatible con los procedimientos de estimación pautados por la Administración española.
Asesoramiento personalizado
Sabemos de lo que hablamos, ¡somos expertos en residencia fiscal!
Ofrecemos asesorías personalizadas sobre compatibilización de residencia fiscal, Incremento Patrimonial en España, carga impositiva por bienes en el extranjero, Modelo 720, transferencias internacionales desde Argentina, y otros temas clave al trasladar ahorros o relocalizar bienes.
Nuestros honorarios son accesibles y tenemos amplia experiencia en los temas que tratamos.
Más información: Asesoría virtual – Tarifas
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