Lista explicada del IVA a servicios digitales en Argentina

Análisis de datos y publicidad en redes sociales

• VENDOSTORE (1)
• FACEBOOK ADVERTISING (Instagram cobra a través de ellos, así que también está incluida) (1)
• INSTAGRAM
• LEIDEN TECHNOLOGY DO BRASIL
• MAILCHIMP

Periódicos, publicaciones científicas y revistas online

• THE FINANCIAL TIMES
• FINANCIAL TIME LT
• FINANCIAL TIME LTD
• NEW YORK TIMES (1)
• THE SURFER´S JOURNAL
• AIKIDO JOURNALS
• COLUMBIA JOURNAL
• COLUMBIA JOURNALISM
• JOHNS HOPKINS UNIVERSITY PRESS
• LIVEJOURNAL
• WOOD WORKERS JOURNAL
• UNIVERSITY OF CHICAGO PRESS JOURNALS
• Hikari LTD
• Hikari
• JHUP JOURNALS
• Klett Sprachen
• Kyla Itsines
• MitBladdk
• Monocle Monocle
• Monocle
• Myss.com
• Oaktree Software (1)
• Paradise Publisher
• Sage Publications UK
• Sage Publications
• NYT*NYT TIME SYNDICATE
• Times Newspapers LTD

Antivirus y software de protección informática 

• NORTON (1)
• Kaspersky (1)
• AVAST SOFT (1)
• AVG STORE (1)
• AVG ECOMMERCE
• AVAST NEXWAY (1)
• PANDA SECURITY (1)
• AVIRA ANTIVIR (1)
• WWW.AVIRA.COM
• ESET LLC (1)
• BITDEFENDER (1)
• SECURITY SHIELD
• QUICK HEAL

Comunicaciones y apps de llamadas o teleconferencias

• ANYMEETING
• MICROSOFT (1)
• ONEPLUS (1) (?) ¿Los teléfonos físicos? Desconozco por qué aparece este ítem, pero tené cuidado al comprar teléfonos de la marca en la web de Oneplus a partir de ahora. Es posible que el banco retenga automáticamente un 21% de IVA en tu compra.
• SKYPE.COM (1)
• SKYPE
• SKYPE SUBSCRIPTION SKYPE
• WWW.SKYPE.COM

Skype paga, ¡nos quedó claro! ¿Por qué el listado de IVA a servicios digitales repite el mismo nombre de la empresa? Porque significa que cualquiera de esas denominaciones que aparezca en el resumen de la tarjeta será pasible de impuestos.

• TELEFONICA GLOBAL SERV (1)
• VIBER (1)
• WEBEX.COM (1)
• ZOOM.US

Tiendas de apps (cualquier app que no sea gratuita, pagará)

• APPLE
• GOOGLE PLAY (1)
• GOOGLE STORAGE (1)
• YAHOO SMALL BUSINESS (1)

Diseño web y diseño gráfico

• HABITISSIMO
• www.GETTYIMAGES.com
• AVANGATE (1)
• MICROSOFT (1)
• Teamviewer.com (1)
• DGNET LTD.

Cursos de perfeccionamiento y clases online

• OPENENGLISH.COM (1)
• Learning Sanoma
• Training Solutions
• Training Solutions Ltd
• Wonderbly Personlized

Finanzas globales y compraventa de bitcoins

• COINBASE (1)
• FXCLUB.ORG (1)
• DIGITALRIVER (1)

Servicios de hotelería y turismo

• AIRBNB  (1)
• HOTELES.COM  (1)
• BOOKING  (1)

Compra de millas:

SMILES FIDELIDADE SA*B

Compra de billetes de transporte en el exterior

• jrpass.com  (1) (Es el pase de tren muy popular en Japón, similar al Eurail Pass)
• JRPass LTD

Compras al exterior en plataformas extranjeras

• B&H PHOTO (1)
• BEST BUY (1)
• WWW.ALIEXPRESS.COM (1)
• MOUSER ELECTRONICS INC (1)
• DKC*DIGI KEY CORP (1)
• OLX (1)
• Apple (1)
• ATLASSIAN (1)
• WWW.ALIBABA.COM (1)
• NINTENDO (1)
• AMAZON DIGITAL  (1)
• SONY (1)
• SHOPIFY (1)
• WISH.COM (1)
• AMAZON WEB SERVICES  (1)
• PLAYSTATION (1)
• AMAZON PRIME NOW (Entra en el impuesto porque dice “Amazon Prime”)

Por favor, si ven algún error en la categoría de alguna empresa, sepan disculparme. Porque la verdad, no tuve tiempo de googlear todas las que no conozco! Pueden comentarlas abajo y lo corrijo. En la página de AFIP el listado del IVA a servicios digitales no está ordenado alfabéticamente ni por categorías. Sólo se divide en “A” y “B”, y el impuesto aplica distinto en un apartado y en otro. Ahora lo explico a continuación. Si tienen dudas sobre alguna compra, les recomiendo leer los PDF que se pueden descargar de AFIP.

También pueden leer acá por si quieren ver el porcentaje de aumento según su provincia. Recuerden que deberán sumar Ingresos Brutos e Impuesto de Sellos de ser el caso.

Además, por si quieren saber cómo aparecerá el IVA a servicios digitales en el resumen la tarjeta, les dejo este post.

Tope de los 10 dólares

Vamos a lo importante para quienes viajamos: por ahora a Airbnb y Booking sólo se les aplicará el impuesto en aquellos consumos INFERIORES a 10 dólares. El IVA a servicios digitales no se retiene si consumís a partir de 10 USD para arriba. (Cualquier hospedaje cuesta más que eso.) Digo “por ahora” porque siempre cabe la posibilidad de que salga una rectificatoria y a este tope se lo lleve el viento. Y nos hagan pagar por todo. Hoy en día NO lo están cobrando.

Empresas con y sin tope de 10 dólares

Casi todas las empresas del listado que mencionamos anteriormente obligarán a pagar 21% de IVA en cualquier consumo realizado, sin tope de diez dólares. La información surge del listado de AFIP que se puede consultar acá. Se trata del “apartado A”, dentro del cual se incluye por ejemplo a los teléfonos Oneplus. A continuación detallo cuáles son las empresas que sí tienen el tope de 10 USD.

Empresas con tope de 10 dólares

Los consumos en las siguientes empresas sólo serán afectados por el impuesto si son montos inferiores a 10 dólares estadounidenses. Reitero: esto es así hoy, pero puede variar. Basta con que salga una resolución rectificatoria de la reglamentación y nos cobrarían de otra forma. También pueden generarse errores en los sistemas bancarios y que lo cobren igual.

• AIRBNB (1)
• HOTELES.COM (1)
• BOOKING (1)
• B&H PHOTO (1)
• BEST BUY (1)
• WWW.ALIEXPRESS.COM (1)
• MOUSER ELECTRONICS INC (1)
• DKC*DIGI KEY CORP (1)
• OLX (1)
• Apple (1)
• ATLASSIAN (1)
• WWW.ALIBABA.COM (1)
• NINTENDO (1)
• SONY (1)
• PLAYSTATION (1)
• SHOPIFY (1)

(1) Cualquier denominación comercial que contenga dicho término. Es decir, si en el resumen en vez de decir “Atlassian” a secas, aparece “Atlassian Trello” -Trello es un software para organizar tareas en una empresa- también te cobran, siempre y cuando fuese un gasto menor a 10 USD. 

Ejemplos del tope y no-tope de los 10 dólares

Por lo tanto, visto el listado, si vas a una tienda física de Best Buy y te comprás un teléfono de 700 dólares, no aplica el IVA a servicios digitales. Pero si te comprás un cargador de celular para el auto de 5 dólares, sí te van a cobrar IVA. Ocurre lo mismo con Aliexpress, Alibaba, etcétera. Así que si tenés pensado comprar algo, lo mejor es que sea una compra que supere los diez dólares. 

Y si contratás un alojamiento, que seguramente va a superar el monto de 10 USD, no van a cobrarte. Pero si Booking u Hoteles.com te hacen un cargo “de prueba” de un dólar en la tarjeta, por ejemplo, sí te va a aparecer la retención RG4240. No es para preocuparse porque esas “pruebas” siempre serán montos pequeños. Entonces, el 21% de unos pocos dólares, es poco. De todas formas recomiendo mantenerse al tanto por si cambian la resolución.

[EDITADO ENERO DE 2020]

A partir del artículo 17 del decreto reglamentario del impuesto PAIS, se determinó que las empresas comprendidas en esta lista de servicios digitales pagarán el 8% en lugar del 30%. El problema con Airbnb es que si bien se halla comprendida en la lista, también está exceptuada. ¿Por qué? Porque está exceptuada de pagar el IVA en cualquier consumo superior a los 10 dólares.

¿Qué tendrá más peso a la hora de decidir si corre el 30% o el 8%? ¿La excepción o la lista? Todavía no se sabe. Lo traté con detalle en este post: Airbnb, Booking y el impuesto PAIS.

Respecto a Netflix, es posible que siga pagando el IVA del 21% y a eso se le sume un 8% por compra en el exterior. Con lo cual, la tan mentada rebaja del 30% al 8% sería en realidad del 30% al… 29%. 🤨 O sea, una rebaja de un uno por ciento (?) En fin.

Hay que estar atentos, pero nada de dejar de viajar!